跨境电子商务与跨境第三方支付管理探究

近年来，电子商务逐渐突破国界，衍生出跨境电子商务和跨境第三方支付等新业务。由于跨境电子商务和跨境第三方支付属于新兴业务，目前尚未形成完整的监管体系，因此很有必要对其进行深入研究。

一、跨境电子商务与跨境第三方支付发展现状

        1．跨境电子商务发展现状

        跨境电子商务是一种传统国际贸易网络化、电子化的新型贸易方式，不同国别或地区间的交易双方通过互联网及相关信息平台实现交易。

        （1）业务类型
        跨境电子商务以企业和消费者间的交易（B2C）为主，操作流程与国内电子商务基本相同，主要区别在于跨境电子商务具有国际性。目前，跨境电子商务存在以下两种较为常见的业务类型：

        ①境内用户在境外网站购买商品和服务。境内用户通过国际性的电子商务信息平台购买境外商品和服务，支付机构集中代用户购汇结算给境外商户。支付机构为境内用户提供的代付服务通常称为境外收单业务。

        ②境内商户通过互联网向境外销售商品和服务。境内商户通过国际性的电子商务信息平台联系境外的买家并出售商品，支付机构集中代境内商户收汇，并根据境内商户的结算币种，向其支付外汇或代理结汇并支付人民币，物流则交给国际性快递公司完成。支付机构为境内商户提供的代收服务通常称为外卡支付业务。

        （2）业务规模
        受国外市场需求萎缩的影响，传统外贸的“集装箱”式大额交易受到一定冲击，以小额外贸为代表的跨境电子商务则发展迅速。据统计，2012年，我国跨境电子商务小额出口业务的总体规模已超过300亿美元，年增长速度超过100％。与此同时，随着我国跨境网购用户数量的激增、人民币升值以及物流配送环节的不断成熟和完善，境内用户的境外网购交易额呈现逐年递增的趋势，预计2013年将达500亿美元。

        近年来，电子商务作为信息技术和商务活动的最佳结合，使得企业能够及时便捷地与客户沟通，有效地整合内外资源，降低运营成本，提高运营效率；企业可以通过互联网直接与消费者联系，在一定程度上减少了传统国际贸易业务流程中许多繁杂的中间环节及费用支出，加之在线支付工具的流行，使得国际贸易更加便捷。

        2．跨境第三方支付发展现状

        随着跨境电子商务和国内非金融机构支付业务的迅猛发展，一些规模较大、发展比较成熟的支付机构扩展跨境支付业务的需求逐步强烈。2009年，国家外汇管理局批复同意浙江支付宝和深圳财付通两家第三方支付企业开办境外收单业务，但一直未批准其开办外卡支付业务。实际上，目前已经有个别支付机构通过在境外设立分公司的方式变相开展了外卡支付业务。

        我国每年数百亿美元规模的跨境第三方支付市场主要由美国PayPal等境外支付公司垄断。2012年，占我国跨境第三方支付市场份额最大的支付宝的跨境支付总额约为9亿美元，仅占我国跨境电子商务总交易额的5％。大量跨境电子商务企业在境外开立账户收取货款，并通过个人分拆结汇等方式流回境内。境外支付公司对中国外贸企业不仅收费高，而且管理苛刻，在发生纠纷时普遍偏袒境外持卡人。因此，扶持我国自有支付公司拓展跨境业务，对于促进我国跨境电子商务和第三方支付市场的健康发展具有重要意义。

        3．跨境电子商务与跨境第三方支付监管现状

        目前，我国尚缺乏系统的针对跨境电子商务和跨境第三方支付的管理法规。工商、商务等部门颁布的电子商务和第三方支付类法规及指导意见，仅明确了鼓励电子商务和第三方支付行业发展的态度，并未明确跨境电子商务及跨境第三方支付的管理要求。人民银行颁布的《非金融机构支付服务管理办法》主要规范的是支付机构的境内业务，并未涉及跨境业务的管理。为填补支付机构跨境业务管理空白，国家外汇管理局正在研究支付机构跨境电子商务外汇支付业务管理制度。

二、跨境电子商务与跨境第三方支付给外汇管理带来的挑战

        1．跨境电子商务与传统国际贸易的区别

        作为一项依托互联网技术的新兴业务，跨境电子商务与传统国际贸易在交易流程、物流方式及结算方式等方面存在显著区别。

        （1）交易的无纸化和虚拟性
        跨境电子商务将传统的国际贸易流程电子化、数字化，订购、支付甚至数字化产品的交付都通过网上操作，交易的无纸化程度越来越高。交易合同、作为销售凭证的各种票据和运输单据都以电子形式存在。此外，随着网络游戏产业的扩张，由此衍生的虚拟物品跨境交易日渐频繁。

        （2）直接面对消费者，物流方式以快递为主
        尽管基于互联网的信息流动畅通无阻，但是货物的实体流动仍然受到国界的限制。进出口货物需要通关，是跨境电子商务不可逾越的关卡。传统贸易是出口企业和进口企业间的交易（B2B），而跨境电子商务大部分是企业和消费者之间的交易（B2C）。由于跨境电子商务直接面对消费者，具有单件包裹出境、频率高、单价低和落地点分散等特点，一般报关要求难以满足此需要。在实际业务中，该行业多采用平邮或快递方式出入境，只能取得物流公司的运输单据，而无法取得海关报关单等单证。

        （3）第三方支付机构参与结算过程
        在跨境电子商务中，境内外交易双方互不见面，第三方支付机构的参与有效地解决了交易双方信用缺失的问题。其支付流程大致为：买方先将人民币（外币）资金支付给支付机构，支付机构在买方确认付款或经过一定时间默认付款后，通过合作银行代为购汇或结汇支付给卖方。也就是说，支付机构成为跨境电子商务结算双方之间的中介，这与传统国际贸易中买卖双方直接通过银行进行结算有着明显的区别。

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