商业银行风险管理的系统实现

近年来，商业银行的风险管理是整个行业关注的热点问题，从巴塞尔协议到银监会发起重新进行房地产的压力测试。

        要解决风险管理的问题首先应该是理念，风险管理文化；其次是战略，商业银行应该有非常清晰的风险战略，也就是风险偏好（或风险容忍度），但风险战略也必须服从于整体发展战略并能影响到商业银行的发展战略和业务战略；再次是风险管理的策略、过程设计（包括风险评估、操作、测量和控制、估值等）。最后才能涉及到IT 的问题，但也仅仅是服务于风险管理理念和策略的手段，还要考虑基础条件的状况，如组织架构、政策完善程度、系统情况、数据情况等，如何能够和过程设计的高度耦合才是风险管理IT 规划的原则。

一、 搞清概念
        现在很多银行在着手准备实施全面风险管理系统,特别是以扯城市商业银行为代表的中小银行。

        但是，由于银行业监督管理委员会在2009年发布了《商业银行信息技术风险管理指引》，提出了IT风险管理，很多银行的信息技术部门往往混淆了商业银行风险管理（业务问题）和IT风险管理（银行操作风险的一个内容）的概念。

        2001年秋，COSO委员会开始《全面风险管理框架》（ERM框架）的研究，于2003年7月完成了ERM框架草案，并公开向业界征求意见。

        ERM框架对全面风险管理框架的定义、目标类别、组成部分、基本原则以及其他要素进行了全方位的深入描述，是全面风险管理最佳实践的高度总结，为银行及其他组织决定如何完善其风险管理构架指出了方向，同时提供了在现实环境下全面风险管理框架应用模式及背景。

        根据COSO报告对银行风险管理的定义，结合《巴塞尔新资本协议》的有关要求，全面风险管理是个过程，这个过程由银行董事会、高级管理层以及各级员工，在战略制定、管理活动和各项业务中运行。

        全面风险管理要求对各类风险进行识别、评估和管理，并支持银行资产价值的保值和增值；要求银行将风险和收益、风险偏好和风险策略紧密结合起来，增强风险应对能力，尽量减小操作失误和因此造成的损失，准确判断和管理交叉风险，提高对多种风险的整体反应能力。

        全面风险管理包括八个相互联系的模块（要素），这些模块完善了全面风险管理的方式，并且作为衡量全面风险管理有效性的标准，与其他的管理过程构成了一个完整统一的整体。如下图所示：

        其中：风险管理环境（尤其是风险管理文化和风险管理组织结构）是风险管理的基础和保障；风险管理目标与政策设定是风险管理的出发点，是对风险管理手段的设计和总要求；风险识别、风险评估、风险应对是风险管理的具体实施流程；内部控制是确保风险管理流程规范运行的有效手段；风险信息处理和报告是保障银行全面实施风险管理的媒介；后评价和持续改进有助于对风险管理体系的再控制和再完善。

        全面风险管理能提高银行根据风险科学分配经济资本，从而合理把握商业机会的能力，促进银行业务稳健经营、健康发展。

        美国花旗银行主席及总裁沃尔特•威斯顿（1970-1984）有一句名言：“事实上银行家从事的是管理风险的行业。简单来说，这就是银行业。”这在一定程度上道出了银行风险管理的重要性。但风险管理是无穷尽的，因此必须不断运用科学的方法妥善处理风险是当前国际银行业发展的重要课题。

二、 商业银行的风险管理系统的建设必须以正确合适的风险管理的体系为基础
        首先要明确商业银行的风险管理战略。风险管理战略是指导商业银行风险管理全局的计划与策略，其内涵应包括其承担什么样的风险、承担的风险水平、预期的风险调整后收益。商业银行的风险管理战略（风险偏好，或称为风险容忍度）是整体发展战略的主要组成部分，并影响整体业务战略的实施。风险管理战略风险管理部门提出并由商业银行的决策层确定。滞后于业务发展战略的风险管理战略势必延缓业务发展，甚至是得不偿失；超越了业务发展战略的风险管理战略是不切实际的，并影响业务的正常发展。商业银行决策层一旦明确了其业务发展战略，能否实现这个战略目标则取决于相应的风险管理策略、能力和决策支持水平。

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