泗洪农商行：审计信息化“盯上”大数据

伴随商业银行总体规模的扩大和各项业务的快速发展，特别是异地分支机构的设立、银行业务电子化、网络化程度的不断提升，使得风险识别、计量和管控的难度不断增大，受人员数量、业务素质和工作方式的制约，传统审计手段逐步出现“鞭长莫及”的问题。同时，随着大数据等新兴技术在金融领域的渗透融合，依托IT技术更好的为金融服务，构建高效的信息化银行成为商业银行今后转型发展的重点，内部审计关系到商业银行的核心竞争力，如果不能与时俱进，加快信息化转型建设，将很可能面临“边缘化”的困境。为此，如何加强内部审计信息化建设，切实发挥审计系统作为内部控制和风险管理的第三道防线的重要作用成为农商行亟待解决的问题。

        泗洪农商行紧跟时代潮流，因势利导，携手中信网络科技股份有限公司创新审计监督方式，在对现场审计工作进行规范的同时结合了非现场系统利用审计模型对大数据进行分析的强大功能，推动审计工作方式的转型，扩大审计工作的覆盖面，提高审计工作的效率。

探索前行：寻求审计建设新思路

        江苏泗洪农商行自2011年成立以来，始终坚持服务“三农”、服务中小企业、服务地方经济发展的经营宗旨，秉承“融入城乡、成就你我”的经营理念，坚持“巩固农村、拓展城区、特色服务、参与竞争”的发展思路，积极按照现代金融企业制度要求，完善法人治理结构，转换经营机制，创新金融服务，扩大服务范围，提升服务能力，强有力地支持了地方经济的发展。

        在审计系统建设方面，泗洪农商行的基本目标是以风险管理为导向，构建完善和有效运行的内部控制体系，建立规范标准的审计流程，促进非现场审计工作与现场审计工作的融合。达到“全面、全部、全过程；可控、可靠、可持续”的全面风险管理程度。

        本着上述目标，泗洪农商行与其他兄弟行多次交流，审计系统的开发经历了从前期注重非现场审计系统功能的建设，到注重审计模型的开发，后期到对现场系统的不断完善三个阶段。最终，泗洪农商行制定了符合本行发展特色的具有科学性、先进性、实用性和标杆意义的审计IT系统建设方案，并于2014年5月正式启动审计系统项目。

脱胎换骨：审计功能具备四大特点

        强化流程，灵活及时。一是审计工作流程的全覆盖。泗洪农商行审计信息系统包含41个功能模块，全面覆盖整个现场审计的工作内容，灵活交互。二是审计工作流程全面实现线上模式。审计日常工作可直接通过审计系统完成，高效便捷。三是审计项目流程灵活配置，以“流程图”的形式展示，直观明了。四是审计环节实时短信提示，及时方便。

        数据分析，全面智能。一是报表统计分析与系统自动统计相结合，全面准确。二是通过对非现场审计系统中业务数据及第三方外部数据的导入，查询可疑数据，并可进行模型编辑，灵活易用。三是在非现场审计系统中，对模型结果或外部导入的数据进行图形化展示并进行灵活配置，形成电子报告，简单直观。四是智能化数据探索，围绕一个关注对象进行相关数据分析，自动攫取深层次问题，便捷高效。

        平台开放，自由易用。一是以模型编制为核心的非现场审计系统可提供开放的模型编制平台，通过步骤式的编制，利用多种工具，审计人员可以进行自主模型开发，将审计思路落地成风险模型。二是按照模型规则从银行业务数据中发掘业务风险、探索疑点线索。

        加强整改，严格问责。一是对违规问题进行整改管理，对非现场审计发现问题及时下发通报及审计提示。二是对认定的违规问题进行问责，填入违规责任人、处罚金额、处罚描述、处罚决定等信息。

成效初显：审计工作实现六大转型

        泗洪农商行的审计系统利用现场审计与非现场审计的双重优势，自系统试运行以来，已完成1个全面审计项目，2个后续审计项目，效果良好，极大的推动了审计工作的转型，不仅提高了审计的效率，节约了成本，更提高了审计发现问题的准确性与全面性。

        审计系统的上线使泗洪农商行审计工作实现了从“手工作坊”向“信息流水”，从“浮于水面”向“深广并重”，从“低能繁琐”向“高效节能”，从“大海捞针”向“有的放矢”，从“事后查错”向“前移纠弊”，从“单一简易”向“资源整合”的审计转型。 这“六大转型”紧跟大数据的时代潮流，不仅对提高整个银行的风险管理水平有重要意义，而且为泗洪农商行实现信息化审计打下了基础，是进行信息化银行建设的重要一步。

工作展望：未来之路任重道远

        未来，金融互联网的发展将为泗洪农商行带来完善区域金融服务体系的机遇，泗洪农商行的审计部门也将面临更多的压力与挑战，为平衡快速发展与潜在风险的问题，审计人员要立足于宏观战略角度，关注大金融环境，加强对重大风险的前瞻性研究，运用科学方法，寻找业务的风险点，精准把握审计方向，充分发挥审计系统自身的免疫功能，不断完善内控体系，真正实现2014年9月12号银监会《商业银行内部控制指引》中提及的全面的风险管理，让风险管理作为我行发展战略的一部分，为本行的高效稳健发展提供有力的保障。

 

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