资产管理核心业务系统如何迈步向前？

        第三类综合报表平台（MIS）是比较复杂的，原因如下：从报表的归口来看，有投资前台的业务口径、公司的管理口径、基金会计的核算口径、财务做账的财务口径等多种不同口径的报表。目前向监管部门报送的数据大多基于财务口径。数据主要来自于第一类业务管理系统，如估值核算系统。财务口径主要基于按照委托人、账户为单位的账套和科目体系，在国外通常称之为“Finance Acccounting（FA）：财务估值核算。行业内每家的财务估值核算的规则是基于会计核算准则进行的，比如托管行业使用同样的核算规则，这样可以将我们核算的结果与其进行对账从而保证我们实体账户上的资金、证券金额和数量的正确性，确保投资现金流的安全运转。

        在投资过程中公司内部对投资数据分析的方法论和数据挖掘工具，决定了提供投资管理更多决策辅助信息的能力。但仅仅靠FA的数据支持是全然不够的。

        内部分析基本基于以下三种类型的维度：实体账户的维度（FA层面）、公司投资部门的组织架构维度（组合层面）和资产行业类型维度（参考GIPS的划分规则）。其中，组合维度又会根据公司的管理模式进行动态调整（比如投资单位的拆分或重组）。如何将这三类维度在可以统一的层面统一、在可以挖掘的地方下钻到最细的层面，在国外常称为“Investrment Accounting”：投资管理核算（IA）。同时，Investment Controlling（投资决策监控指标体系）是基于iA的核心投资监控指标的具体体现。图1可以直观体现在MIS的框架下FA、IA、IC的从下至上的关系。

        总结以上的分析情况，系统规划和建设的基本逻辑建议归结为以下几要点：业务管理类系统尽量保证高自动化，尽量降低供应商的数量；业务分析系统尽量采用行业内金融工程基础深厚的供应商的系统；业务管理系统的基础数据（主要是交易和核算数据）应该集成（这也是公司统一数据平台的主要功能之一）；业务分析系统应该从一个数据中心获取基础数据，并在此基础上二次加工（目前，公司的风险系统和归因系统所需要的基础数据都统一由统一数据平台提供）MIS（综合报表平台）的建设，需要在业务层面引进并深化投资管理核算（Investment Acccunting）的管理理论和框架。

        最近信息技术部已经开始分析和研究如何在统一数据平台上结合FA数据，完成MIS在框架设计和技术方案方面的实践，不断推进人保资产的信息化建设向更高的方向发展。

（文章来源：新金融世界）
 

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