提升实施高级方法质量服务“三农”

自2014 年4 月银监会核准实施资本管理高级方法以来，农业银行持续加强高级方法（主体是内部评级法）管理，切实提升实施质量。作为承担“服务三农”社会责任的国有大型商业银行，农业银行将“服务三农”作为高级方法实施最终目标，通过“优化计量体系”和“加强日常管理”两手抓，不断提升“三农”风险计量和管理水平，同时，大胆创新工具和手段，大力支持实体经济发展，更好实现服务“三农”。

优化完善计量体系，夯实“三农”风险计量基础

　　实施高级方法，首要任务是客观、准确地识别、计量风险。“三农”风险较高是业界共识，农业银行从体系设计和技术标准上，致力于准确识别、计量“三农”风险。

　　1．体系设计上，充分体现“三农”风险特征的特殊性。农业银行从评级体系构成角度，一方面，在计量模型上，科学划分模型敞口，充分反映“三农”特色客户的风险特征；另一方面，在政策制度上，设计专门条款，准确反映优质“三农”客户风险水平。

　　在计量模型上，科学划分模型敞口，充分反映“三农”特色客户的风险特征。一是针对从事农林牧渔业以及与农业密切相关的农副食品初加工的企业，单独开发了“农业”评级模型。该模型敞口主要覆盖传统认知上的农业类客户，实现了对“三农”客户的单独风险计量。二是针对农民专业合作社，单独开发了评级打分卡，支持农民专业合作社贷款发放。三是建立了单独的小微企业评级体系，设置了不同于一般大中型企业的单独的模型参数。四是针对农行特色信贷产品“简式贷”，专门设置了“分池评级”模型，从第二还款来源角度进行实质性风险评价。

　　在政策制度上，设计专门条款，准确反映优质“三农”客户风险水平。专门设置了向上推翻条款，从服务“三农”的国家战略高度，对实质性风险较低的优质“三农”客户进行重点支持。主要支持对象：主业突出、优势明显、规模适度，对省域农业经济影响较大的农业产业化龙头企业；农林牧渔全覆盖、粮经饲统筹发展、种养加工产业链一体化企业；生物育种、智慧农业、农机装备、农业信息化等领域的中小板上市公司；大型水库、农村电网、高标准农田和大型农田水利等农业重大基础设施建设项目以及农村一二三产业融合发展、国家储备林建设项目的经营主体等。

　　2．技术标准上，坚持“三农”、非“三农”风险。计量的一致性。虽然在体系设计上，农业银行充分体现“三农”客户风险的特殊性，但在违约定义、模型方法、评级主标尺等关键技术标准上，坚持“统一性”原则，不论“三农”或非“三农”客户，标准统一、尺度统一，确保风险计量结果的一致性、可比性。

　　（1）违约定义统一。在《商业银行资本管理办法（试行）》的基础上，进一步细化确定了农行违约定义，确保“三农”、非“三农”、境内、境外不同客户均执行统一定义。

　　（2）模型方法统一。针对模型开发，制定了全行统一、标准化的风险参数量化流程和标准，确保风险参数估值的一致性、可比性。模型建立后，同样执行统一技术标准，持续监控、验证模型。

　　（3）主标尺统一。借鉴标普、穆迪各等级长期历史违约率，采用最优化方法，设计了“三农”、非“三农”全行统一的评级主标尺。目前，正在申请境外评级体系监管合规，还将进一步细化评级主标尺，确保境内外主标尺的统一性。

加强日常管理，提高“三农”风险计量结果的审慎性和敏感性

　　近年来，农业银行持续加强高级方法实施日常管理。一方面，加强模型输入、输出管理，保持“三农”计量结果的审慎性；另一方面，加强风险动态监控，不断提高计量结果对“三农”风险的敏感性。

　　1．加强财务、非财务信息管理，提高模型输入的准确性。财务数据方面，加强客户部门对“三农”客户财务数据真实性的独立调查，同时加强与报表审计机构的沟通、核实。对于存货、应收账款、主营业务收入、净利润、经营性现金流量等关键财务科目核实不清，无法确认真实性的客户，审慎进行高等级认定。定性数据方面，加强定性打分基础支持材料管理，减小打分随意性，提高打分审慎性。

　　2．严格评级认定，确保模型输出的审慎性。面对经济下行、违约风险整体加大趋势，加强现金流风险、行业风险、代偿风险、产能扩张风险、债务重组风险等重点违约风险的分析和排查，从严认定评级结果。“三农”客户重点关注的风险信号包括：主营业务收入明显下降、负债明显增加、过度融资明显；从事玉米、大豆等大宗商品贸易，受汇率与价格波动、境内外价格倒挂等影响风险隐患较大；处于担保圈、担保链内，代偿风险较大；非主业扩张较快且新投资主要集中于房地产、矿产等领域及产能过剩行业等。

　　3．加强系统控制，自动进行风险判定和预警。对于发生逾期、欠息等实质性风险的“三农”客户，系统视严重程度自动批处理下调评级。例如，逾期90天，系统自动批处理为D 级；逾期5 天，自动批处理为A 级。对于关键财务指标明显恶化的“三农”客户，系统自动触发违约预警，进行风险提示，由客户部门进一步核查后，判定是否下调评级。

　　4．加强考核引导，提高分行管理的主动性。发挥考核“指挥棒”作用，单独设计了“评级偏离度”考核指标，引导分行主动加强人工监控，提高评级结果的审慎性和敏感性。从形式上，一是组织定期、不定期风险排查工作，包括：按月开展高等级到期债务逾期风险排查、按周开展新发生客户违约监控等；二是强化一级分行评级监控的职能，赋予其强制下调评级以及自行在系统中人工触发预警等权限。

　　5．综合运用多项管理工具，提高评级敏感性。针对近年来违约客户明显增加的情况，建立“负面清单”管理机制，将存在一定违约风险的客户，提前纳入“蓄水池”，力争做到“心里有数”、“风险发生不意外”。在此基础上，视客户风险大小的不同，实施分级、分类管理。在此过程中，充分发挥风险管理综合机制作用，加强客户评级、资产分类、减值拨备、经济资本等多项工具的联动。对风险识别不力的分行，从严进行惩罚，倒逼分行尽早识别风险。

创新工具和手段，加强高级方法成果应用

　　结合自身定位，农业银行以服务“三农”为目标，大力推进计量成果在经营管理各个领域的应用，尤其是业务审批、信贷政策、经济资本、贷款定价、绩效考核等重要方面。在此基础上，大胆创新工具和手段，大力支持实体经济发展，更好实现服务“三农”。

　　1．创新评级增信机制，支持“三农”信贷投放。在传统客户评级的基础上，创新设计了评级增信机制和业务评级，即对于担保水平较强、实质性风险较低的“三农”客户，允许在客户评级结果的基础上“增信”得到较高的业务评级。允许“增信”的对象包括：采用全额保证担保，且保证人评级较高的；采用农业用地、乡镇/ 村企业房屋及用地等农行认可的“三农”特色抵押品抵押担保，且抵押率较低的等。按照内部评级法计量理念，“增信”后的业务评级仅用于信贷准入及其他内部管理领域，但并不用于风险加权资产和资本充足率计量。该措施加大了对“三农”信贷的支持力度，有效拓展了高级方法服务“三农”的途径。

　　2．充分运用“公司+ 农户”模式，满足不同层次贷款需求。扎实落实中央关于强农和富农的金融政策和指示精神，创造性地将商业化经营与扶贫开发有机结合，缓解农民“贷款难”、“贷款贵”问题。

　　（1）推出“农业产业链企业+ 农户”模式。依托农业产业链核心企业经营实力、抗风险水平和担保能力等方面优势，对与产业链企业签订加工、种养协议或由其提供担保的农户发放贷款。贷款面向农业产业链上下游农户，重点支持专业大户、家庭农场等规模经营农户。2015 年末，通过该模式累计投放100 亿元，服务超过2 万农户。

　　（2）与甘肃省政府合作，创新推出“政策性担保公司+ 农户”模式的“双联惠农贷款”。通过政府主导成立的政策性担保公司提供担保，对贫困地区农户家庭成员发放小额贷款，实现精准扶贫。2015 年末，通过该模式累计投放211 亿元，服务近14 万农户。

　　（3）与内蒙古自治区政府对接，推出“政府风险补偿基金+ 农户”模式的“金穗富农贷”。在追加其他保证或抵（质）押担保的基础上，运用自治区政府2013 ～ 2017 年每年下拨的风险补偿金，对农户贷款进行担保和风险补偿。2015 年末，通过该模式累计投放154 亿元，服务超过18 万户农牧民。

实施高级方法的一些思考

　　实施高级方法是一项基础性、长期性工作，需要商业银行上上下下、多个部门齐心协力、共同推进。目前，距离银监会2014 年核准六家银行实施高级方法已过去2 年。未来实施过程中，商业银行需要高度关注以下三方面问题。

　　一是要不断夯实实施基础。高级方法的核心工作是计量，其中数据、模型和IT 系统是关键，这些也是银行整个经营管理的基础性工作。对此，风险条线、信贷条线、科技条线的任务很重。只有基础性管理加强了，风险计量的准确性才会不断提高，高级方法的实施质量才可能不断提高。

　　二是要高度重视成果应用。实施高级方法不仅是计量，更重要的是应用。从农业银行的角度，服务“三农”即是实施高级方法的终极目标。商业银行应进一步深化高级方法成果应用，避免计量和管理“两张皮”。通过实施高级方法，要切实提升风险管理水平，服务经营管理，支持实体经济发展。

　　三是要强化机制保障。商业银行董事会、高管层应持续重视并投入资源，内设部门职责分工应进一步理清；要确保评级审核、授信审批相互独立，避免利益冲突；要切实发挥考核“指挥棒”作用，加强高级方法实施质量考核，分解至不同业务条线（如“三农”条线）及分行；配备充足人员，加强人才培养，提高专业素质。

（文章来源：《金融电子化》杂志）

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